El año 2025 trae varias modificaciones importantes en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Algunas de ellas suponen mejoras para los contribuyentes con rentas bajas o familias con hijos, mientras que otras implican ajustes en los tramos del ahorro y nuevas obligaciones.

En FiscalTip te explicamos los principales cambios de forma clara y práctica.

📈 1. Aumento de la deducción por rendimientos del trabajo

El Gobierno amplía la deducción aplicable a las rentas del trabajo, beneficiando especialmente a los salarios medios y bajos.

➡️ Ejemplo:

Si tus ingresos anuales son de 17.000 €, disfrutarás de una deducción de hasta 340 €, lo que reduce directamente la cuota del impuesto.

Esta medida busca compensar la inflación y favorecer a los trabajadores con menor poder adquisitivo.

👨‍👩‍👧‍👦 2. Deducciones familiares y por descendientes

Se mantienen y amplían algunas deducciones vinculadas a la situación familiar.

Entre ellas, destacan las de hijos menores o descendientes con discapacidad, así como beneficios por cuidado de menores y ascendientes.

👉 Próximamente, publicaremos un artículo detallado sobre las deducciones por hijos y descendientes.

💰 3. Cambios en los tramos del ahorro

Desde el 1 de enero de 2025, se actualizan los tipos de gravamen aplicables a los rendimientos del ahorro (intereses, dividendos y plusvalías):

• El tipo marginal estatal del último tramo sube del 14 % al 15 %, lo que eleva el tipo combinado (estatal + autonómico) hasta un máximo del 28 %.

Este ajuste afecta principalmente a contribuyentes con mayores rentas del capital, así como a no residentes y beneficiarios del régimen de impatriados (Ley Beckham).

🧾 4. Otras novedades relevantes

🧑‍🎨 Reducción para artistas y científicos

Se amplía la reducción por rendimientos irregulares del trabajo para profesionales del ámbito artístico, cultural y científico, con el objetivo de suavizar la carga fiscal sobre ingresos variables o esporádicos.

👶 Deducciones familiares

Se mantienen los incentivos fiscales por nacimiento, adopción o cuidado de menores, aplicables tanto en tributación individual como conjunta.

🧮 Actualización de límites y bases

Se revisan los importes de planes de pensiones, reducciones de trabajo en especie y exenciones por dietas, para adaptarlos al nuevo contexto económico y a la inflación acumulada.

⚙️ 5. Medidas de control y digitalización tributaria

El ejercicio 2025 también marca un paso más hacia la transformación digital en la gestión fiscal:

• Avanza la implantación del sistema VeriFactu (emisión de facturas verificables y comunicación automática con la AEAT).

• Se intensifica el uso de Big Data e inteligencia artificial por parte de Hacienda para detectar discrepancias o ingresos no declarados.

España consolida así su posición como referente en control tributario digital en la Unión Europea.

✅ Conclusión

El IRPF 2025 introduce cambios orientados a mejorar la equidad fiscal y reforzar el control tributario.

Las nuevas deducciones y límites pueden representar un ahorro significativo, especialmente para trabajadores y familias.

👉 En FiscalTip, te ayudamos a identificar todas las deducciones aplicables a tu caso y a optimizar tu próxima declaración de la renta.